Cum Să Faci BaniDacă vrei mai întâi bazele, ce sunt Pilonul II și Pilonul III de pensii explică structura celor trei piloni pe scurt. Aici mergem un pas mai departe, spre partea de fiscalitate: ce se întâmplă cu banii tăi din punct de vedere al impozitului, la fiecare pilon în parte.
Pilonul I: nu se pune problema unei deduceri fiscale personale
Pilonul I e finanțat din contribuțiile CAS obligatorii ale tuturor angajaților, în sistem de redistribuire. Nu contribui suplimentar și individual la Pilonul I peste ce reține deja angajatorul din salariu, deci nu există o decizie fiscală personală de luat aici. Contribuția face parte din structura standard de rețineri din salariu, alături de impozitul pe venit și de CASS.
Pilonul II: o parte din CAS, redirecționată
Pilonul II nu e o contribuție suplimentară peste salariul tău. E o parte din contribuția CAS pe care oricum o plătești, redirecționată către un fond de pensii privat pe care îl alegi dintr-o listă de administratori autorizați. Din perspectiva venitului tău net lunar, nu se schimbă nimic. Banii care ar fi mers integral către sistemul public de pensii se împart acum între Pilonul I și contul tău individual de la Pilonul II. Fiindcă nu adaugi bani proprii peste ce reține deja angajatorul, nu există o deducere fiscală suplimentară de aplicat aici, contribuția face deja parte din CAS.
Pilonul III: contribuție voluntară, cu deducere fiscală
Pilonul III funcționează diferit. Contribui voluntar, cu bani în plus față de rețineri obligatorii, fie direct, fie prin angajator. Aici apare avantajul fiscal propriu-zis: contribuțiile la Pilonul III sunt deductibile din venitul impozabil, până la un plafon anual stabilit prin lege. Practic, suma pe care o direcționezi către fondul facultativ de pensii, în limita plafonului, nu intră în baza de calcul a impozitului pe venit din anul respectiv.
Plafonul exact se stabilește prin legislație și se poate modifica de la un an la altul, așa că nu îl menționăm aici ca sumă fixă. Pentru valoarea actuală a plafonului deductibil, sursa oficială e ASF (Autoritatea de Supraveghere Financiară), care reglementează fondurile de pensii private din România.
De ce contează diferența dintre Pilonul II și Pilonul III
Din punct de vedere fiscal, Pilonul II nu cere nicio decizie din partea ta legată de deducere, contribuția vine automat din CAS, redirecționată. Pilonul III cere o decizie activă: cât contribui voluntar, unde deschizi contul, și cât din plafonul deductibil folosești în fiecare an. Dacă vrei să reduci baza de calcul a impozitului pe venit prin contribuții la pensie, Pilonul III e mecanismul disponibil, nu Pilonul II.
Contribuțiile la ambii piloni se investesc, iar valoarea contului tău depinde de performanța fondului ales, la fel ca la orice altă investiție. Verificarea comisioanelor și a randamentului istoric al administratorului contează la fel de mult ca deducerea fiscală în sine.
Ce contează de reținut
Avantajul fiscal la Pilonul III se produce în anul contribuției, prin reducerea venitului impozabil, nu la retragere. Regulile de retragere, taxare la retragere și plafonul deductibil depind de legislația în vigoare la momentul respectiv și se pot schimba.
Nimic din acest articol nu constituie consultanță fiscală sau de investiții. Pentru plafonul deductibil actual și regulile complete, verifică ASF sau discută cu un consultant fiscal autorizat despre situația ta concretă.